СВІДОЦТВО ПРО РЕЄСТРАЦІЮ

КВ №19905-9705 ПР від 02.04.2013 р.

 ЗАСНОВНИКИ

НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ЦЕНТР ІНДУСТРІАЛЬНИХ ПРОБЛЕМ РОЗВИТКУ НАН УКРАЇНИ
(ХАРКІВ, УКРАЇНА)

Згідно з рішенням № 802 Національної ради України з питань телебачення і радіомовлення від 14.03.2024 р. зареєстрований суб’єктом у сфері друкованих медіа. Ідентифікатор R30-03156

 ВИДАВЕЦЬ

ФОП Лібуркіна Л. М.

 РОЗДІЛИ САЙТУ

Головна сторінка

Редакція журналу

Редакційна політика

Анотований каталог (2011)

Анотований каталог (2012)

Анотований каталог (2013)

Анотований каталог (2014)

Анотований каталог (2015)

Анотований каталог (2016)

Анотований каталог (2017)

Анотований каталог (2018)

Анотований каталог (2019)

Анотований каталог (2020)

Анотований каталог (2021)

Анотований каталог (2022)

Анотований каталог (2023)

Анотований каталог (2024)

Тематичні розділи журналу

Матеріали наукових конференцій

Особливості та результати проведення фінансових розслідувань економічних злочинів на прикладі Західного регіону
Долбнєва Д. В.

Долбнєва Д. В. Особливості та результати проведення фінансових розслідувань економічних злочинів на прикладі Західного регіону. Бізнес Інформ. 2019. №3. C. 292–301.
https://doi.org/10.32983/2222-4459-2019-3-292-301

Розділ: Фінанси, грошовий обіг і кредит

УДК 343.98

Анотація:
Метою статті є дослідження особливостей і ключових аспектів проведення фінансових розслідувань економічних злочинів, аналіз результатів проведених фінансових розслідувань та контрольно-перевірочних заходів в Україні та її Західному регіоні зокрема, а також визначення перспектив створення Служби фінансових розслідувань в Україні. Розглянуто сутність поняття «економічні злочини» та «фінансові розслідування». За результатами аналізу проведення фінансових розслідувань економічних злочинів по Україні виявлено, що у 2017 р. відбулося зростання кількості економічних злочинів у сфері господарської діяльності, направлених до суду адміністративних протоколів про порушення антикорупційного законодавства, обвинувальних актів за правопорушеннями з ознаками кримінальної корупції, а також розслідуваних справ за зловживаннями владою або службовим становищем (кримінальна корупція). Проаналізовано основні результати роботи територіального органу Держаудитслужби у Західному регіоні, показники контрольно-перевірочної роботи Департаменту податкового та митного аудиту Державної фіскальної служби України областей Західного регіону за 2015–2017 рр., а також надходження справ і матеріалів до місцевих загальних судів Західного регіону протягом 2016–2017 рр. Перспективами подальших досліджень є визначення напрямків підвищення ефективності проведення фінансових розслідувань органами державної влади, розробка механізму функціонування служби фінансових розслідувань в Україні.

Ключові слова: Держаудитслужба, Державна фіскальна служба, економічні злочини, правоохоронні органи, контрольно-перевірочна робота, служба фінансових розслідувань, фінансові розслідування.

Рис.: 2. Табл.: 4. Бібл.: 11.

Долбнєва Деніза Вадимівна – кандидат економічних наук, доцент, кафедра обліку і аудиту, Львівський національний університет ім. І. Франка (вул. Університетська, 1, Львів, 79001, Україна)

Список використаних у статті джерел

Дементьева Е. Е. Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных странах : дис. … канд. юрид. наук. М., 1996. 222 с.
Звіт про діяльність Національної поліції України за 2017 рік. URL: https://www.npu.gov.ua/assets/userfiles/files/zvity/Zvit_NPU_2017_text+grafic.pdf
Звітні дані Генеральної прокуратури України за 2016–2018 роки. URL: https://www.gp.gov.ua/ua/stst2011.html?dir_id=113287&libid=100820
Звітні дані Державної аудиторської служби України за 2015–2017 рр. URL: http://www.dkrs.gov.ua/kru/uk/index
Звітні дані Державної фіскальної служби України за 2015–2017 рр. URL: http://sfs.gov.ua/diyalnist-/pokazniki-roboti/kontrolno-perevirochna-robota/
Кондратьева Е. А., Горюнов А. Р. К вопросу о выработке научного определения финансовых расследований. Вестник Финансовой академии. 2003. № 1. С. 20–23.
Кримінальний кодекс України від 05.04.2001 р. № 2341-III у редакції від 26.02.2019 р.). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2341-14
Не Служба фінансових розслідувань, а Національне бюро фінансової безпеки, – позиція Южаніної. URL: https://news.dtkt.ua/law/inspections/50492
Титаренко О. Кримінологічна характеристика та протидія економічним злочинам у вугільній промисловості : монографія. Дніпропетровськ : ДДУВС, 2008. 196 с.
Фінансові розслідування у сфері протидії легалізації злочинних доходів в Україні : методичні рекомендації / С. С. Чернявський, О. Є. Користін, В. А. Некрасов та ін. Київ : Національна академія внутрішніх справ, 2017. 164 с.
Яковлев А. М. Социология экономической преступности. М., 1988. С. 50–52.

 ДЛЯ АВТОРІВ

Ліцензійний договір

Умови публікації

Вимоги до статей

Положення про рецензування

Договір публікації

Номер в роботі

Питання, які задаються найчастіше

 ІНФОРМАЦІЯ

План наукових конференцій

 НАШІ ПАРТНЕРИ

Журнал «Проблеми економіки»